Дохід з України: як його показати
Коротко
Якщо ви живете в Данії, ви, найімовірніше, fuldt skattepligtig — тобто маєте показати Данії весь свій дохід у світі, а не тільки данський. Це називається globalindkomstprincippet.
Найважливіше непорозуміння: «я вже заплатив податок в Україні» не звільняє від декларування. Декларувати треба в будь-якому разі — а вже потім між Данією та Україною діє угода про уникнення подвійного оподаткування, і сплачене в Україні зараховують.
жодне з цих полів не заповнюється автоматично — SKAT прямо про це попереджає
Чи стосується це мене?
Так, якщо у вас є будь-що з України: зарплата, пенсія, оренда квартири, відсотки з депозиту. Навіть порожня квартира, яку ви не здаєте, може створити данський податок на її вартість.
Кроки
Визначте, який у вас статус
Повна податкова відповідальність (fuld skattepligt) настає, якщо у вас тут житло або ви пробули в Данії поспіль понад 6 місяців. Тоді Данія хоче бачити весь дохід.
Обмежена (begrænset skattepligt) — це коли ви живете за кордоном, а в Данії маєте лише окремий дохід. Тоді декларують тільки його.
у більшості людей із дозволом за Særloven і адресою в Данії — повна відповідальність із дня приїзду
Відкрийте розділ про закордон
У TastSelv це Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet, далі розділ Udlandsforhold.
Якщо ви декларуєте закордонний дохід уперше, цих полів може просто не бути у вашому профілі. Тоді SKAT треба зателефонувати або написати в чат, щоб їх відкрили. Це нормальна процедура, але вона забирає час — не залишайте на останній тиждень.
У зеленій рамці — те, що треба натиснути.
Оберіть правильний рядок
У формі для закордонного доходу кожен вид грошей має свій рядок. Найчастіші — ці:
на кожну країну — окрема форма і окремий рік; одна форма «на все» не приймається
Пенсія: різниця, яка вирішує все
За угодою між Данією та Україною державну (соціальну) пенсію оподатковує Україна, а Данія дає звільнення — але показати її в Данії все одно треба, і вона може вплинути на вашу загальну ставку.
Приватну пенсію, навпаки, оподатковує країна, де ви живете, тобто Данія, — із зарахуванням українського податку, якщо він був.
із пенсій і соціальних виплат AM-bidrag не беруть
Квартира в Україні: два різні податки
Якщо ви здаєте житло в Україні — це дохід від нерухомості. Україна має право його оподаткувати першою, але Данія однаково включає його у ваш світовий дохід і зараховує сплачене в Україні. Подається це окремою формою для закордонної діяльності, а не в рядках про зарплату.
Якщо ви житло не здаєте — все одно може виникнути данський ejendomsværdiskat, податок на вартість житла. Саме на цьому найчастіше «попадаються»: квартира стоїть порожня, доходу немає, а податок є.
Збережіть українські документи про податок
Щоб вам зарахували український податок, SKAT може вимагати підтвердження, що ви його справді сплатили. Українська довідка, квитанція, витяг — усе це варто зберегти й перекласти.
І не забудьте про поточний рік: очікуваний закордонний дохід треба внести ще й у , інакше навесні буде .
Гід: forskudsopgørelse на наступний рік →Що знадобиться
- MitID на телефоні
- Українські довідки про дохід за рік
- Підтвердження сплаченого в Україні податку
- Документи на нерухомість в Україні
- Курс валюти, за яким ви перераховували, і дата
Данські слова, які ви побачите
- Oplysningsskema
- Форма, у якій ви самі дописуєте те, чого SKAT про вас не знає.
- Årsopgørelse
- Річний податковий розрахунок: підсумок доходів і податку за минулий рік.
- Forskudsopgørelse
- Попередній розрахунок податку на рік. Відкривається в листопаді.
- Restskat
- Податок, якого ви недоплатили за рік. Його видно в årsopgørelse.
- AM-bidrag
- Внесок на ринок праці: 8 % від зарплати, знімається до податку.
Типові помилки
- «Я вже заплатив в Україні, отже Данії не кажу». Декларувати обов’язково. Зарахування податку відбувається вже після декларування.
- Чекати, що поля заповняться самі. SKAT прямо пише: закордонний дохід автоматично не підтягується.
- Орієнтуватися на 1 травня. З закордонним доходом ваш строк — 1 липня.
- Забути про порожню квартиру в Україні. Ejendomsværdiskat може виникнути й без жодного доходу з неї.
- Сплутати державну пенсію з приватною. Це різні рядки й різні країни оподаткування. Помилка тут коштує грошей.
Потрібна жива допомога?
Це та тема, де варто говорити з SKAT напряму — англійською і з документами під рукою. Безкоштовну юридичну консультацію українською дає Bevar Ukraine.
Куди звернутися і що сказати →Звідки ця інформація
- Звірено з джерелами: ще ні — це чернетка
- Джерела: skat.dk — Tax liability, skat.dk — You live in Denmark and have non-Danish income, lifeindenmark.dk — Rules on double taxation, skat.dk — Få hjælp til at oplyse dine udlandsforhold
Це пояснення простими словами, а не юридична порада. Остаточне слово завжди за офіційним органом. Як ми перевіряємо
Чи допоміг вам цей гід?