Indkomst fra Ukraine: sådan oplyser du den
Kort fortalt
Bor du i Danmark, er du højst sandsynligt fuldt skattepligtig — du skal altså oplyse hele din indkomst fra hele verden, ikke kun den danske. Det hedder globalindkomstprincippet.
Den vigtigste misforståelse: "jeg har allerede betalt skat i Ukraine" fritager dig ikke fra at oplyse indkomsten. Du skal oplyse den under alle omstændigheder — og først derefter gælder dobbeltbeskatningsoverenskomsten mellem Danmark og Ukraine, så den skat, du har betalt i Ukraine, bliver modregnet.
ingen af felterne bliver udfyldt automatisk — det skriver SKAT selv helt tydeligt
Gælder det mig?
Ja, hvis du har noget som helst fra Ukraine: løn, pension, lejeindtægt fra en bolig eller renter af en opsparing. Selv en tom lejlighed, du ikke lejer ud, kan udløse dansk skat af boligens værdi.
Trin
Find ud af, hvilken status du har
Fuld skattepligt gælder, hvis du har en bolig her, eller hvis du har opholdt dig i Danmark i mere end 6 måneder i træk. Så vil Danmark se hele din indkomst.
Begrænset skattepligt er, når du bor i udlandet og kun har enkelte indtægter i Danmark. Så oplyser du kun dem.
de fleste med opholdstilladelse efter Særloven og adresse i Danmark er fuldt skattepligtige fra den dag, de kom
Åbn afsnittet om udlandet
I TastSelv er det Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet og derefter afsnittet Udlandsforhold.
Oplyser du udenlandsk indkomst for første gang, findes felterne måske slet ikke i din profil endnu. Så skal du ringe til SKAT eller skrive i chatten og bede om at få dem åbnet. Det er helt normalt, men det tager tid — så vent ikke til den sidste uge.
Den grønne ramme viser, hvor du skal trykke.
Vælg den rigtige linje
I skemaet for udenlandsk indkomst har hver slags indtægt sin egen linje. De mest almindelige er:
der skal et skema til for hvert land og for hvert år — ét samlet skema bliver ikke godkendt
Pension: forskellen, der afgør det hele
Efter overenskomsten mellem Danmark og Ukraine er det Ukraine, der beskatter den statslige (sociale) pension, og Danmark giver lempelse — men du skal oplyse den i Danmark alligevel, og den kan påvirke din samlede skatteprocent.
En privat pension bliver derimod beskattet i det land, du bor i, altså Danmark — med modregning af den ukrainske skat, hvis du har betalt sådan en.
der bliver ikke trukket AM-bidrag af pensioner og sociale ydelser
Bolig i Ukraine: to forskellige skatter
Lejer du din bolig i Ukraine ud, er det en indtægt fra fast ejendom. Ukraine har ret til at beskatte den først, men Danmark regner den alligevel med i din globale indkomst og modregner den skat, du har betalt i Ukraine. Det oplyses på et særskilt skema for virksomhed i udlandet og ikke i linjerne om løn.
Lejer du ikke ud, kan der alligevel komme dansk ejendomsværdiskat, altså skat af boligens værdi. Det er her, flest bliver overraskede: lejligheden står tom, der er ingen indtægt, men der er skat.
Gem dine ukrainske papirer om skat
For at du kan få den ukrainske skat modregnet, kan SKAT kræve dokumentation for, at du rent faktisk har betalt den. En ukrainsk attest, en kvittering eller en udskrift — gem det hele, og få det oversat.
Og husk året, du er i nu: den udenlandske indkomst, du forventer, skal også skrives ind i — ellers kommer der til foråret.
Guide: forskudsopgørelsen for næste år →Det skal du bruge
- MitID på telefonen
- Ukrainske attester på årets indkomst
- Dokumentation for skat betalt i Ukraine
- Papirer på din ejendom i Ukraine
- Den valutakurs, du har regnet med, og datoen
Danske ord, du vil møde
- Oplysningsskema
- Det skema, hvor du selv skriver det, SKAT ikke ved om dig.
- Årsopgørelse
- Det årlige skatteregnskab: en opgørelse over indkomst og skat for sidste år.
- Forskudsopgørelse
- Den foreløbige opgørelse af årets skat. Den åbner i november.
- Restskat
- Skat, du mangler at betale for året. Den står i din årsopgørelse.
- AM-bidrag
- Arbejdsmarkedsbidrag: 8 % af lønnen, som trækkes før skat.
Typiske fejl
- "Jeg har allerede betalt i Ukraine, så det siger jeg ikke til Danmark." Du skal oplyse indkomsten. Modregningen af skatten sker først bagefter.
- At vente på, at felterne udfylder sig selv. SKAT skriver det direkte: udenlandsk indkomst kommer ikke ind automatisk.
- At regne med fristen 1. maj. Med udenlandsk indkomst er din frist 1. juli.
- At glemme den tomme lejlighed i Ukraine. Ejendomsværdiskat kan komme, selvom der slet ikke er nogen indtægt fra den.
- At forveksle statslig pension med privat pension. Det er forskellige linjer og forskellige lande, der beskatter. En fejl her koster penge.
Har du brug for hjælp fra et menneske?
Det er et emne, hvor det er værd at tale direkte med SKAT — på engelsk og med papirerne ved hånden. Bevar Ukraine giver gratis juridisk rådgivning på ukrainsk.
Hvor du kan henvende dig, og hvad du skal sige →Hvor oplysningerne kommer fra
- Tjekket mod kilderne: ikke endnu — dette er en kladde
- Kilder: skat.dk — Tax liability, skat.dk — You live in Denmark and have non-Danish income, lifeindenmark.dk — Rules on double taxation, skat.dk — Få hjælp til at oplyse dine udlandsforhold
Det er en forklaring i enkle ord, ikke juridisk rådgivning. Det sidste ord har altid myndigheden. Sådan tjekker vi
Hjalp denne guide dig?